Travailler au-delà de 35 heures par semaine, c’est un effort qui se voit sur la fiche de paie — mais est-ce qu’il se voit aussi sur la future pension ? La question revient souvent chez les salariés qui accumulent les heures supplémentaires tout au long de leur carrière. La réponse est oui : les heures supplémentaires comptent pour la retraite. Mais leur impact est plus nuancé qu’on ne le pense. Voici ce qu’il faut comprendre pour évaluer correctement leur effet sur vos droits.

Comment fonctionne le calcul de la retraite en France ?

Avant d’aborder les heures supplémentaires, il est utile de rappeler les deux leviers qui déterminent le montant de votre pension de base.

Le salaire annuel moyen (SAM). La retraite de base des salariés du secteur privé (régime général) est calculée sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire brut. Plus ce salaire de référence est élevé, plus la pension sera importante. Le taux appliqué est de 50 % du SAM au taux plein.

Le nombre de trimestres validés. Pour bénéficier du taux plein, il faut avoir cotisé un nombre de trimestres qui varie selon l’année de naissance : les générations nées à partir de 1968 doivent en valider 172. Un trimestre est validé dès lors qu’on a perçu une rémunération brute soumise à cotisations équivalant à au moins 150 fois le SMIC horaire sur la période — soit environ 1 690 euros en 2025. Ce qui compte, c’est le montant cotisé, pas la durée réelle de travail.

À retenir : Les heures supplémentaires comptent pour la retraite à deux niveaux : elles augmentent le salaire annuel moyen, et elles peuvent accélérer la validation de vos trimestres. Mais elles ne permettent jamais de dépasser le plafond de 4 trimestres par année civile.

Les heures supplémentaires comptent-elles pour les trimestres ?

Oui, dans la mesure où elles sont déclarées et soumises aux cotisations vieillesse obligatoires. Les heures supplémentaires augmentent la rémunération brute mensuelle, et c’est cette rémunération qui sert de base au décompte des trimestres.

Concrètement, un salarié dont le salaire de base est faible peut utiliser ses heures supplémentaires pour franchir plus vite le seuil nécessaire à la validation d’un trimestre. Pour valider les 4 trimestres d’une année civile, il faut atteindre environ 6 760 euros de revenus bruts soumis à cotisations sur l’année (soit 4 × 1 690 euros en 2025). Les heures supplémentaires, avec leurs majorations légales de 25 % ou 50 %, peuvent y contribuer de manière significative.

En revanche, il n’est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an, même si votre rémunération — heures supplémentaires comprises — dépasse largement ce seuil. Le plafond est absolu et ne souffre aucune exception.

Les heures supplémentaires améliorent-elles le montant de la pension ?

Oui, et c’est là leur principal effet sur la retraite. Les heures supplémentaires rémunérées, majorées et soumises à cotisations vieillesse entrent dans le calcul du salaire annuel moyen. Si les années pendant lesquelles vous avez réalisé de nombreuses heures supplémentaires figurent parmi vos 25 meilleures années, votre SAM s’en trouve augmenté — et votre pension avec lui.

Exemple concret : une salariée avec un salaire brut annuel de 30 000 euros réalise pendant 5 ans 200 heures supplémentaires annuelles rémunérées à 25 euros de l’heure (avec majoration). Ces heures génèrent 5 000 euros supplémentaires par an. Si ces années font partie de ses 25 meilleures, son salaire annuel moyen augmente d’autant, ce qui se traduit par une pension de base plus élevée.

Il existe toutefois une limite à ne pas ignorer : si votre salaire brut, heures supplémentaires comprises, dépasse le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 47 100 euros en 2025, les cotisations de retraite de base ne sont plus calculées sur la part excédentaire. Les hauts salaires qui atteignent ce plafond avec leur seul salaire de base ne verront donc pas leur pension de base augmenter grâce aux heures supplémentaires.

Les heures supplémentaires comptent-elles pour la retraite complémentaire ?

Oui. Le régime complémentaire des salariés du privé, géré par l’Agirc-Arrco, fonctionne par points : chaque année, les cotisations versées sur votre salaire brut vous permettent d’accumuler des points de retraite. Les heures supplémentaires sont incluses dans cette assiette de cotisation, et génèrent donc des points supplémentaires qui augmenteront votre pension complémentaire.

Cette règle s’applique dès lors que les heures supplémentaires sont correctement déclarées et que les cotisations correspondantes sont bien prélevées et reversées à l’Agirc-Arrco. Un oubli de déclaration par l’employeur peut passer inaperçu sur le bulletin de salaire mais se traduire par un manque à gagner au moment de la retraite.

Tableau récapitulatif : impact des heures supplémentaires sur la retraite

Paramètre	Impact des heures supplémentaires
Salaire annuel moyen (25 meilleures années)	Augmentation si les heures sont cotisées
Validation des trimestres	Accélération possible, plafond de 4 par an
Points Agirc-Arrco (retraite complémentaire)	Augmentation proportionnelle aux cotisations
Retraite additionnelle (RAFP, fonctionnaires)	Cotisations versées sur les heures supplémentaires
Dépassement du PASS	Aucun effet sur la retraite de base au-delà du plafond

L’exonération de charges réduit-elle les droits à la retraite ?

C’est la question qui inquiète le plus de salariés, et la réponse est claire : non. Les exonérations de cotisations sociales sur les heures supplémentaires ne réduisent pas les droits à la retraite.

La loi TEPA (Travail, emploi et pouvoir d’achat), en vigueur entre octobre 2007 et août 2012, avait institué des avantages fiscaux et sociaux sur les heures supplémentaires : exonération d’impôt sur le revenu et réduction de charges salariales et patronales. Beaucoup de salariés ont cru, à tort, que ces exonérations leur faisaient perdre des droits à la retraite.

En réalité, l’État a compensé ces cotisations auprès des caisses de retraite. Les périodes TEPA ont donc bien été prises en compte dans le calcul des pensions, comme si les cotisations avaient été normalement versées.

Depuis le 1er janvier 2019, l’exonération de cotisations salariales sur les heures supplémentaires a été rétablie pour tous les salariés et les fonctionnaires (loi du 24 décembre 2018). Cette réduction de cotisations n’a aucune incidence sur les droits à la retraite : le mécanisme de compensation est toujours en place. Vous pouvez donc bénéficier de cette exonération sans craindre d’y laisser des trimestres ou des points de pension.

Et pour les fonctionnaires ?

Les fonctionnaires suivent des règles différentes de celles du régime général. Leur pension de base est calculée sur la base du traitement indiciaire des 6 derniers mois de carrière (hors primes), et non sur les 25 meilleures années. Les heures supplémentaires ne modifient donc pas directement le calcul de la pension civile ou militaire.

En revanche, elles entrent dans le calcul des cotisations versées au Régime de retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP). Ce régime, créé en 2005, prend en compte les éléments de rémunération non soumis à cotisations au régime principal — dont les heures supplémentaires font partie. Les primes et heures supplémentaires cotisées au RAFP génèrent des points qui s’ajouteront à la pension de base lors du départ à la retraite.

Depuis le 1er janvier 2019, les heures supplémentaires des fonctionnaires sont exonérées de cotisations salariales vieillesse, y compris au titre du RAFP. Là encore, cette exonération est compensée et n’affecte pas les droits à la retraite constitués.

Les heures complémentaires sont-elles concernées ?

Les salariés à temps partiel ne peuvent pas effectuer d’heures supplémentaires au sens strict — celles-ci sont réservées aux temps pleins. Ils peuvent en revanche réaliser des heures complémentaires, c’est-à-dire des heures au-delà de leur contrat mais en deçà de 35 heures hebdomadaires.

Ces heures complémentaires augmentent la rémunération brute et sont soumises aux cotisations sociales habituelles. Elles contribuent donc au salaire annuel moyen et peuvent aider à valider des trimestres. Pour un salarié à temps partiel dont les revenus sont insuffisants pour valider 4 trimestres, les heures complémentaires peuvent faire la différence.

À noter : les heures complémentaires sont exclues du dispositif de déduction forfaitaire patronale lié à la loi TEPA, mais elles restent bien comptabilisées pour la retraite.

Idées reçues sur les heures supplémentaires et la retraite

« Il faut travailler trois mois pour valider un trimestre. » C’est faux. Ce qui compte, c’est le niveau de rémunération cotisée, pas la durée de travail. Avec un salaire suffisamment élevé, les 4 trimestres peuvent être validés en quelques semaines.

« Plus je fais d’heures supplémentaires, plus je valide de trimestres. » Pas nécessairement. Le plafond est de 4 trimestres par an, et la plupart des salariés à temps plein atteignent déjà ce seuil avec leur seul salaire de base.

« Les heures supplémentaires exonérées ne comptent pas pour la retraite. » C’est faux. Les exonérations TEPA passées et actuelles sont compensées par l’État auprès des caisses de retraite. Aucun droit n’est perdu.

« Les heures supplémentaires me permettront de partir plus tôt à la retraite. » En principe non. Ce qui conditionne la date de départ, c’est le nombre de trimestres validés et l’âge légal. Les heures supplémentaires n’accélèrent pas l’horloge des trimestres au-delà de 4 par an.

Comment vérifier que vos heures supplémentaires sont bien prises en compte ?

Consultez régulièrement votre relevé de carrière sur info-retraite.fr. Ce document recense l’intégralité de vos salaires et trimestres cotisés année par année. Si vous avez effectué de nombreuses heures supplémentaires, vérifiez que les revenus enregistrés correspondent bien à ce que vous avez perçu — heures supplémentaires incluses.

En cas de doute, comparez votre relevé avec vos bulletins de salaire. Si des écarts apparaissent, signalez-les à votre caisse de retraite (CARSAT pour le régime général, ou la caisse compétente pour les fonctionnaires). Des erreurs de déclaration de la part de l’employeur sont rares mais possibles, et mieux vaut les détecter tôt plutôt qu’au moment de liquider la pension.

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Questions fréquentes

Les heures supplémentaires non payées (récupérées en repos) comptent-elles pour la retraite ?
Non, directement. Si les heures supplémentaires sont compensées par un repos compensateur de remplacement plutôt que rémunérées, elles ne génèrent pas de rémunération brute cotisée et n’entrent donc pas dans le calcul du SAM ou des trimestres. En revanche, les jours de repos pris peuvent être intégrés dans la durée d’activité si la convention collective le prévoit.

Est-ce que les heures supplémentaires permettent de valider des trimestres pour la retraite anticipée pour carrière longue ?
Les heures supplémentaires contribuent à alimenter le compteur de trimestres cotisés, qui est l’un des critères de la retraite anticipée pour carrière longue. Mais le dispositif est encadré par des conditions d’âge de début d’activité, et les trimestres validés via les heures supplémentaires seuls ne permettent pas de déclencher automatiquement ce droit.

Les heures supplémentaires réalisées à l’étranger comptent-elles ?
Cela dépend du régime de retraite auquel vous êtes affilié pendant cette période. Si vous restez affilié au régime français de Sécurité sociale, vos heures supplémentaires sont prises en compte normalement. En cas d’affiliation à un régime étranger, les règles de totalisation des droits entre pays s’appliquent.

Si mon employeur n’a pas déclaré mes heures supplémentaires, est-ce rattrapable ?
Oui, dans certaines limites. Vous pouvez contacter votre CARSAT avec les justificatifs correspondants (bulletins de salaire, attestations employeur) pour demander la régularisation de votre relevé de carrière. Un recours prudhommal peut également être envisagé contre l’employeur en cas de non-déclaration avérée.

Ce qu’il faut retenir

Les heures supplémentaires comptent bien pour la retraite, à condition qu’elles soient déclarées et soumises aux cotisations vieillesse. Elles améliorent le salaire annuel moyen, peuvent accélérer la validation de trimestres et génèrent des points de retraite complémentaire Agirc-Arrco. Les exonérations de charges — passées (loi TEPA) ou actuelles — ne réduisent pas les droits à la retraite, grâce à un mécanisme de compensation par l’État. L’essentiel est de vérifier régulièrement sur info-retraite.fr que toutes vos heures supplémentaires sont bien intégrées dans votre relevé de carrière.

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