Si vous êtes salarié du secteur privé, votre retraite complémentaire repose sur un système de points accumulés tout au long de votre carrière. Vous avez peut-être entendu parler des « points Arrco » — une appellation qui désigne aujourd’hui les points du régime unifié Agirc-Arrco, depuis la fusion des deux anciens régimes en janvier 2019. Comprendre comment calculer vos points Arrco pour la retraite est essentiel pour anticiper le montant de votre pension complémentaire et identifier les leviers pour l’optimiser. Ce guide vous explique tout, formules et exemples chiffrés à l’appui, avec les paramètres officiels de 2026.

À retenir : Vos points Agirc-Arrco s’accumulent chaque année grâce à vos cotisations (salariales + patronales). Au moment de votre départ, le total de ces points est multiplié par la valeur de service du point pour obtenir votre pension complémentaire annuelle brute. En 2026, cette valeur est fixée à 1,4386 € par point.

Qu’est-ce que les points Arrco — et pourquoi parle-t-on d’Agirc-Arrco aujourd’hui ?

Avant 2019, il existait deux régimes de retraite complémentaire distincts pour les salariés du privé : l’Arrco (pour tous les salariés) et l’Agirc (réservé aux cadres). Le 1er janvier 2019, ces deux régimes ont fusionné en un régime unique : l’Agirc-Arrco. Depuis cette date, cadres et non-cadres cotisent dans le même régime, selon les mêmes règles.

Les points accumulés avant la fusion ont été convertis dans le nouveau régime unifié : les points Arrco ont été repris à l’identique (1 pour 1), et les points Agirc ont été convertis via un coefficient de 0,347791547, calculé sur la base des valeurs de points respectives au 31 décembre 2018.

Aujourd’hui, lorsqu’on parle de « points Arrco », on fait donc référence aux points Agirc-Arrco inscrits sur votre compte personnel de retraite complémentaire.

La formule de calcul des points Agirc-Arrco

Chaque année, vos cotisations (part salariale + part patronale) sont converties en points selon la formule suivante, telle que définie par le régime Agirc-Arrco :

Nombre de points acquis = (Assiette de cotisation × Taux de calcul des points) ÷ Valeur d’achat du point

Trois éléments composent cette formule. L’assiette de cotisation est la part de votre salaire brut soumise à cotisation. Le taux de calcul des points est le pourcentage utilisé pour transformer les cotisations en droits (distinct du taux effectivement prélevé). La valeur d’achat du point (aussi appelée salaire de référence) est le coût d’acquisition d’un point pour l’année concernée.

Les deux tranches de cotisation Agirc-Arrco en 2026

Les cotisations Agirc-Arrco sont calculées sur deux tranches de salaire, en fonction du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 € en 2026 (soit 4 005 € par mois) :

Tranche	Assiette	Taux contractuel (calcul des points)	Taux appelé (effectivement prélevé)
Tranche 1 (T1)	De 0 à 48 060 €/an	6,20 %	7,87 %
Tranche 2 (T2)	De 48 060 € à 384 480 €/an	17,00 %	21,59 %

Point important à comprendre — taux contractuel vs taux appelé : le taux réellement prélevé sur votre salaire (taux appelé) est égal au taux contractuel multiplié par 127 %. Cette majoration de 27 % sert à financer l’équilibre du régime et les réserves : elle ne génère aucun point supplémentaire. Seul le taux contractuel (6,20 % en T1, 17 % en T2) est pris en compte pour le calcul de vos droits.

La répartition entre employeur et salarié est fixée à 60 % à la charge de l’employeur et 40 % à la charge du salarié, sauf dispositions plus favorables prévues par convention collective.

La valeur d’achat du point en 2026

Pour l’année 2026, la valeur d’achat du point (salaire de référence) est fixée à 20,1877 €. Ce montant est reconduit à l’identique par rapport à 2025, conformément à l’accord national interprofessionnel du 5 novembre 2023 qui prévoyait son évolution sur les années 2024 à 2026.

Concrètement : pour chaque tranche de 20,1877 € de cotisations génératrices de droits, vous acquérez 1 point Agirc-Arrco.

Exemple complet de calcul des points Agirc-Arrco

Prenons le cas de Thomas, cadre dans une entreprise privée, qui perçoit un salaire annuel brut de 52 000 € en 2026. Son salaire dépasse le PASS (48 060 €), il cotise donc sur les deux tranches.

Cotisations génératrices de points (taux contractuels uniquement) :

• Tranche 1 : 48 060 € × 6,20 % = 2 979,72 €
• Tranche 2 : (52 000 € − 48 060 €) × 17 % = 3 940 € × 17 % = 669,80 €
• Total des cotisations génératrices de droits : 3 649,52 €

Points acquis pour l’année 2026 :

3 649,52 € ÷ 20,1877 € = 180,78 points

Sur une carrière de 40 ans avec un niveau de salaire similaire, Thomas pourrait accumuler environ 7 200 points, ce qui représenterait une pension complémentaire annuelle brute de 7 200 × 1,4386 € ≈ 10 357 €, soit environ 863 € brut/mois.

La valeur de service du point en 2026 : un gel inédit

Au moment de votre départ à la retraite, vos points accumulés sont convertis en euros grâce à la valeur de service du point. La formule est simple :

Pension annuelle brute = Nombre de points × Valeur de service du point

La valeur de service du point Agirc-Arrco est normalement revalorisée chaque année au 1er novembre, sur décision des partenaires sociaux. En 2026, cette valeur est maintenue à 1,4386 €, inchangée depuis le 1er novembre 2024. Ce gel est inédit depuis la fusion des régimes en 2019 : le conseil d’administration de l’Agirc-Arrco n’a pas trouvé d’accord entre patronat et syndicats lors de la réunion d’octobre 2025, les deux parties n’étant pas parvenues à un consensus sur le taux de revalorisation. Une nouvelle négociation est prévue à l’automne 2026.

Concrètement, cela signifie que 1 000 points représentent environ 119,90 € par mois de retraite complémentaire brute (1 000 × 1,4386 € ÷ 12).

Existe-t-il des majorations ou minorations sur les points ?

La minoration pour départ anticipé (supprimée depuis 2024)

Jusqu’en 2023, un mécanisme de minoration temporaire (« coefficient de solidarité ») réduisait la pension Agirc-Arrco de 10 % pendant 3 ans pour les salariés qui partaient dès l’obtention du taux plein au régime général. Ce dispositif n’est plus applicable depuis 2024 : vous pouvez désormais liquider votre retraite complémentaire dès l’obtention du taux plein sans subir de minoration ni bénéficier de majoration temporaire liée à votre âge de départ.

La majoration pour enfants

Une majoration de 10 % du nombre de points peut s’appliquer si vous avez élevé au moins 3 enfants. Une majoration de 5 % par enfant à charge est également possible pour les enfants de moins de 18 ans, étudiants de moins de 25 ans, ou en situation de handicap.

La décote pour trimestres manquants

Si vous partez à la retraite sans avoir réuni les trimestres requis pour le taux plein au régime général, une minoration définitive est appliquée sur votre pension Agirc-Arrco. Cette décote est calculée en prenant le plus avantageux pour l’assuré entre la minoration liée à l’âge et celle liée aux trimestres manquants.

Les points gratuits : périodes non cotisées prises en compte

Certaines interruptions d’activité permettent d’acquérir des points Agirc-Arrco sans cotisation effective, sous conditions :

• Arrêt maladie, maternité, adoption ou accident du travail de plus de 60 jours consécutifs, à condition de percevoir des indemnités journalières ou une pension d’invalidité
• Congé parental, congé de présence parentale, congé de proche aidant : votre employeur assure le versement des cotisations comme si vous poursuiviez votre activité
• Chômage indemnisé : des points peuvent être attribués selon les conditions du régime

En revanche, les trimestres de pénibilité ou de carrière longue n’ouvrent pas de droits supplémentaires à la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Peut-on racheter des points Agirc-Arrco ?

Oui, il est possible de racheter des points dans deux situations :

Pour les années d’études supérieures : dans des établissements d’enseignement supérieur, grandes écoles ou classes préparatoires, à condition d’avoir obtenu un diplôme équivalent reconnu.

Pour les années incomplètes : les années pour lesquelles le nombre de trimestres retenus par l’Assurance retraite est inférieur à 4.

Le rachat est plafonné à 420 points au total, et les sommes versées sont déductibles du revenu imposable, ce qui en fait un levier fiscal intéressant selon votre tranche marginale d’imposition.

Quelles sont les conditions pour travailler après la retraite en France ?

Comment vérifier ses points Agirc-Arrco ?

Votre relevé de points est consultable à tout moment sur votre espace personnel sur agirc-arrco.fr ou sur info-retraite.fr (via FranceConnect). Ce relevé liste l’ensemble des points acquis chaque année depuis le début de votre carrière.

Il est recommandé de le vérifier régulièrement, notamment pour détecter :

• Des années à 0 point qui pourraient correspondre à une omission de déclaration de la part d’un ancien employeur
• Des incohérences entre vos salaires perçus et les points affichés
• Des périodes manquantes (changement d’employeur, missions d’intérim, etc.)

Ces erreurs peuvent être corrigées avant votre départ, ce qui augmente directement votre pension future.

FAQ — Comment calculer les points Arrco pour la retraite

Quelle est la différence entre points Arrco et points Agirc-Arrco ?
Depuis la fusion des régimes au 1er janvier 2019, il n’existe plus qu’un seul régime : l’Agirc-Arrco. Les anciens points Arrco ont été repris à l’identique dans le nouveau régime. Les « points Arrco » dont on parle aujourd’hui sont donc bien des points Agirc-Arrco.

Combien de points faut-il pour avoir 1 000 € de retraite complémentaire par mois ?
Avec une valeur de service de 1,4386 € par point en 2026, il faut environ 8 342 points pour percevoir 1 000 € brut par mois (soit 1 000 × 12 ÷ 1,4386).

Les cotisations de mon employeur comptent-elles pour mes points ?
Oui. Les points sont calculés sur la base de la cotisation totale (part salariale + part patronale) au taux contractuel. L’intégralité des droits générés est attribuée au salarié, même si l’employeur prend en charge 60 % des cotisations.

Peut-on cotiser à l’Agirc-Arrco à temps partiel ?
Oui, et il est même possible de cotiser sur la base d’un temps plein avec l’accord de votre employeur. Vous obtenez ainsi un nombre de points identique à celui d’un salarié à temps plein, à condition de cotiser également sur cette base auprès de l’Assurance retraite ou de la MSA.

Les primes et l’intéressement entrent-ils dans le calcul des points ?
Les primes entrent dans l’assiette des cotisations Agirc-Arrco et génèrent donc des points. En revanche, l’intéressement, la participation et les stock-options ne sont pas soumis à cotisations et ne génèrent aucun point de retraite complémentaire.

Quand la valeur de service du point sera-t-elle revalorisée ?
La prochaine décision de revalorisation sera prise par les partenaires sociaux à l’automne 2026, pour une application au 1er novembre 2026. Elle dépendra de la situation financière du régime et de l’évolution de l’inflation.

Résumé : calculer ses points Arrco pour la retraite en 3 étapes

Calculer ses points Agirc-Arrco revient à suivre trois étapes. D’abord, identifier chaque année l’assiette de cotisation sur chaque tranche (T1 jusqu’à 48 060 €, T2 au-delà) et appliquer les taux contractuels (6,20 % en T1, 17 % en T2). Ensuite, diviser le montant des cotisations génératrices de droits par la valeur d’achat du point (20,1877 € en 2026) pour obtenir le nombre de points acquis dans l’année. Enfin, au moment du départ, multiplier le total des points cumulés par la valeur de service du point (1,4386 € en 2026) pour obtenir la pension annuelle brute.

Plus votre salaire est élevé et plus votre carrière est longue, plus vous accumulez de points — et plus votre retraite complémentaire sera importante. Vérifiez régulièrement votre relevé de points sur agirc-arrco.fr pour anticiper et corriger d’éventuelles anomalies avant votre départ.

Comment calculer le salaire annuel moyen pour la retraite : guide complet