C’est l’une des questions les plus fréquentes des micro-entrepreneurs : est ce que les auto entrepreneurs cotisent vraiment pour la retraite ? La réponse est oui — mais avec des particularités importantes à connaître. Contrairement aux salariés, vos cotisations retraite ne sont pas calculées sur un salaire fixe, mais sur votre chiffre d’affaires déclaré. Pas de CA, pas de droits. Trop peu de CA, pas assez de trimestres. Ce guide vous explique comment fonctionne la retraite en micro-entreprise en 2026, avec les taux, les seuils et les règles à maîtriser pour ne pas vous retrouver démuni au moment de partir.

À retenir : Oui, les auto-entrepreneurs cotisent pour la retraite via leurs charges sociales Urssaf. Ces cotisations financent à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire (RCI). Mais si votre chiffre d’affaires est nul ou trop faible, vous ne validez aucun trimestre et n’accumulez aucun droit.

Comment les auto-entrepreneurs cotisent-ils pour la retraite ?

En micro-entreprise, il n’y a pas de cotisation séparée pour la retraite que vous paieriez en plus. La cotisation retraite est incluse dans le forfait global de charges sociales que vous versez à l’Urssaf chaque mois ou chaque trimestre lors de votre déclaration de chiffre d’affaires.

Ce forfait est calculé en appliquant un taux global à votre chiffre d’affaires encaissé. L’Urssaf répartit ensuite cette somme entre les différents postes de protection sociale : maladie, invalidité, formation, et bien sûr retraite de base et retraite complémentaire.

Le point essentiel : si vous déclarez un chiffre d’affaires nul, vous ne payez aucune cotisation et n’acquérez aucun droit à la retraite pour cette période. C’est une différence fondamentale avec le statut de salarié, qui bénéficie de trimestres assimilés dans certaines situations.

Les taux de cotisations sociales en 2026 selon l’activité

Depuis le 1er janvier 2026, la répartition interne des cotisations a évolué grâce à la réforme de l’assiette sociale des indépendants. L’objectif : réduire la part de CSG (non génératrice de droits) au profit des cotisations retraite (génératrices de droits). Le taux global reste globalement stable, mais votre argent est désormais mieux orienté vers votre protection retraite.

Les taux globaux applicables en 2026 selon le type d’activité sont les suivants :

Type d’activité	Taux global de cotisations
Vente de marchandises, hôtellerie-restauration (BIC)	12,3 %
Prestations de services commerciales et artisanales (BIC)	21,2 %
Professions libérales non réglementées (BNC – régime général)	25,6 %
Professions libérales réglementées (Cipav)	23,2 %

Ces taux s’appliquent directement au chiffre d’affaires brut encaissé. Une partie de chaque euro versé est ensuite affectée à la retraite de base (selon un taux de répartition interne), le reste allant vers les autres branches de protection sociale.

Retraite de base et retraite complémentaire : deux piliers distincts

La retraite de base

La retraite de base des auto-entrepreneurs est gérée par l’Assurance retraite du régime général (CNAV / CARSAT selon la région) pour les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées, ou par la Cipav pour les professions libérales réglementées (architectes, experts-comptables, etc.).

Elle fonctionne comme pour les salariés : vous validez des trimestres en fonction de vos revenus cotisés, et votre pension est calculée sur la moyenne de vos 25 meilleures années de revenus (après abattement forfaitaire), avec un taux plein de 50 %.

La particularité du micro-entrepreneur : ce ne sont pas les revenus bruts qui comptent, mais les revenus après abattement forfaitaire. Cet abattement représente les charges supposées de l’activité :

• 71 % pour les activités de vente de marchandises et hôtellerie-restauration
• 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales
• 34 % pour les activités libérales

Ainsi, un artisan qui réalise 40 000 € de CA voit son revenu retenu pour la retraite plafonné à 40 000 × (1 − 50 %) = 20 000 €. Sa pension de base à taux plein serait de 20 000 × 50 % = 10 000 €/an, soit environ 833 €/mois.

La retraite complémentaire

Les micro-entrepreneurs cotisent également pour la retraite complémentaire des indépendants (RCI), gérée par l’Assurance retraite. Il s’agit d’un régime par points : chaque euro de cotisation se transforme en points, qui seront convertis en pension au moment du départ.

Attention : vous ne percevez votre retraite complémentaire à taux plein que si vous avez également obtenu votre retraite de base à taux plein. En cas de décote sur la retraite de base, la complémentaire est aussi réduite.

Les auto-entrepreneurs affiliés à la Cipav bénéficient, eux, du régime complémentaire géré directement par cette caisse, selon un fonctionnement également par points.

Bonne nouvelle 2026 : la réforme de l’assiette sociale a renforcé la part des cotisations affectée à la retraite complémentaire (au détriment de la CSG), ce qui améliore l’accumulation de points à chiffre d’affaires égal.

Comment valider des trimestres retraite en micro-entreprise ?

Comme pour les salariés, un auto-entrepreneur peut valider jusqu’à 4 trimestres par an, dans la limite d’un trimestre par tranche de revenus cotisés.

En 2026, le seuil pour valider 1 trimestre correspond à 1 803 € de revenus cotisés (soit 150 fois le SMIC horaire de 12,02 €). Ce n’est pas votre CA brut qui est regardé, mais le revenu calculé après les étapes de la chaîne de calcul Urssaf.

Les seuils de chiffre d’affaires minimum pour valider 4 trimestres en 2026

En pratique, voici les CA annuels minimum à atteindre pour valider les 4 trimestres, selon le type d’activité :

Type d’activité	CA minimum pour 4 trimestres
Vente de marchandises (BIC)	24 579 €
Prestations de services artisanales et commerciales (BIC)	14 256 €
Professions libérales non réglementées (BNC – régime général)	10 800 €
Professions libérales réglementées (Cipav)	10 776 €

Ces seuils illustrent une réalité souvent méconnue : un micro-entrepreneur à faible chiffre d’affaires peut cotiser toute l’année sans valider aucun trimestre, ce qui n’a aucun impact sur sa future pension.

Un CA nul = zéro droit à la retraite

C’est le point le plus critique de la retraite en micro-entreprise, et celui que beaucoup sous-estiment au démarrage. Si vous déclarez 0 € de chiffre d’affaires pendant une ou plusieurs années, vous ne versez aucune cotisation retraite et n’accumulez aucun droit, ni trimestre ni point de retraite complémentaire.

Contrairement aux salariés au chômage, qui bénéficient de trimestres assimilés, ou aux parents en congé parental, l’auto-entrepreneur en inactivité n’a aucun filet de sécurité automatique. La seule protection possible est de souscrire à une assurance volontaire vieillesse, qui permet de continuer à cotiser même sans revenu d’activité.

Retraite de base : le calcul de la pension auto-entrepreneur

La formule de calcul de la retraite de base est identique à celle des salariés du régime général :

Pension annuelle = Revenu annuel moyen (après abattement) × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis)

Le taux plein est de 50 %. Les trimestres requis varient de 169 à 172 selon l’année de naissance (172 pour les générations nées à partir de 1965).

Le revenu annuel moyen est calculé sur les 25 meilleures années de revenus, après application de l’abattement forfaitaire propre à votre activité. C’est ce montant net qui entre dans le calcul de votre pension — et non votre CA brut.

La pension de base ne peut pas dépasser 50 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale, soit 2 002,50 €/mois en 2026 (50 % × 4 005 €).

Cipav ou régime général : quelle caisse selon votre activité ?

Le régime de retraite dont vous dépendez est déterminé automatiquement à la création de votre micro-entreprise par l’Urssaf, en fonction de votre activité. Deux cas :

Régime général (CNAV/CARSAT + RCI) : artisans, commerçants, et professions libérales non réglementées créées après le 1er janvier 2018. Ces dernières ont été basculées progressivement vers le régime général depuis la loi PACTE de 2019.

Cipav : professions libérales réglementées listées par décret (architectes, experts-comptables, géomètres, ostéopathes, etc.). Le calcul de la retraite fonctionne différemment : par points pour la retraite de base Cipav, avec une valeur du point fixée à 0,6599 € depuis le 1er janvier 2026.

En cas de doute sur votre caisse de rattachement, consultez l’Urssaf ou votre relevé de carrière sur info-retraite.fr.

La réforme de l’assiette sociale 2026 : une meilleure cotisation retraite à coût stable

Depuis le 1er janvier 2026, une réforme importante est entrée en vigueur : la réforme de l’assiette sociale des indépendants. Elle modifie la répartition interne de vos cotisations sans augmenter votre taux global de prélèvement.

Concrètement, pour un même chiffre d’affaires déclaré :

• La part de CSG-CRDS diminue (ces taxes ne génèrent pas de droits)
• La part affectée à la retraite de base et complémentaire augmente (ces cotisations génèrent des droits)

En pratique, cela signifie que vous accumulez davantage de trimestres et de points retraite pour un montant de cotisation identique. C’est une bonne nouvelle pour tous les auto-entrepreneurs, en particulier ceux dont le CA est proche des seuils de validation.

Limites et points de vigilance de la retraite en micro-entreprise

La retraite des auto-entrepreneurs présente plusieurs limites structurelles à anticiper.

Des pensions souvent modestes : le mécanisme de l’abattement forfaitaire réduit significativement le revenu pris en compte pour le calcul de la pension. Un commerçant qui réalise 30 000 € de CA annuel ne cotise que sur 30 000 × 29 % = 8 700 € de revenu net. Sa pension de base sera donc bien inférieure à celle d’un salarié au même niveau de rémunération brute.

Pas de cotisation minimale obligatoire : contrairement aux travailleurs indépendants classiques, les auto-entrepreneurs ne sont soumis à aucune cotisation minimale. En cas de faible activité, les droits retraite peuvent être quasiment nuls sur plusieurs années.

Plafond de la pension de base : la retraite de base du régime général est plafonnée à 50 % du PASS mensuel, soit 2 002,50 €/mois en 2026, quel que soit votre niveau de revenus passés.

Pas d’Agirc-Arrco : les micro-entrepreneurs ne cotisent pas à l’Agirc-Arrco, qui est le régime complémentaire des salariés du secteur privé. Leur retraite complémentaire relève du RCI (ou de la Cipav), dont les droits sont généralement moins élevés.

Comment améliorer sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?

Face à ces limites, plusieurs leviers permettent de renforcer sa couverture retraite.

Maximiser son chiffre d’affaires pour valider 4 trimestres par an. Les années avec un CA insuffisant pour atteindre les seuils de validation sont des années « perdues » pour la retraite.

Souscrire un Plan d’Épargne Retraite (PER). Le PER individuel permet de se constituer une épargne retraite en dehors du régime obligatoire, avec une déductibilité fiscale des versements plafonnée à 10 % des revenus professionnels nets. C’est un complément essentiel pour compenser la faiblesse des pensions du régime obligatoire.

Racheter des trimestres manquants. Il est possible de racheter des trimestres auprès de sa caisse de retraite pour les années incomplètes ou les années d’études, sous conditions d’âge et de revenus.

Vérifier régulièrement son relevé de carrière sur info-retraite.fr pour s’assurer que tous les trimestres cotisés sont bien enregistrés et corriger d’éventuelles anomalies avant le départ.

Comment calculer le salaire annuel moyen pour la retraite : guide complet

FAQ — Auto-entrepreneur et cotisations retraite

Un auto-entrepreneur avec 0 € de CA cotise-t-il quand même pour la retraite ?
Non. En micro-entreprise, les cotisations sociales sont strictement proportionnelles au chiffre d’affaires déclaré. Sans CA, aucune cotisation n’est versée et aucun droit à la retraite n’est acquis.

Un auto-entrepreneur cumule-t-il des droits Agirc-Arrco ?
Non. Les auto-entrepreneurs ne cotisent pas à l’Agirc-Arrco. Leur retraite complémentaire dépend du RCI (Régime Complémentaire des Indépendants) pour la majorité, ou de la Cipav pour les professions libérales réglementées.

Peut-on cumuler trimestres d’auto-entrepreneur et trimestres de salarié dans la même année ?
Oui. Les trimestres validés dans les deux activités se cumulent, mais dans la limite absolue de 4 trimestres par année civile, toutes activités confondues.

La retraite d’un auto-entrepreneur est-elle calculée sur le chiffre d’affaires ou sur le revenu ?
Sur le revenu après abattement forfaitaire. L’abattement varie selon l’activité (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les activités libérales). C’est ce revenu net qui entre dans le calcul de la pension de base sur les 25 meilleures années.

Peut-on continuer son activité d’auto-entrepreneur après la retraite ?
Oui, dans le cadre du cumul emploi-retraite. En cas de retraite à taux plein avec liquidation de toutes les pensions, aucun plafond de revenus ne s’applique et de nouveaux droits à la retraite complémentaire sont générés (plafonnés à 2 355 € bruts/an depuis 2026).

Résumé : ce que tout auto-entrepreneur doit savoir sur sa retraite

Oui, les auto-entrepreneurs cotisent pour la retraite — mais leurs droits sont directement proportionnels à leur chiffre d’affaires déclaré. Pas de CA, pas de droits. Un CA trop faible, et certaines années ne valident aucun trimestre. La retraite de base est calculée sur les 25 meilleures années de revenus après abattement, avec un taux plein de 50 %, dans la limite de 2 002,50 €/mois. La retraite complémentaire (RCI) s’y ajoute via un système de points. Depuis 2026, la réforme de l’assiette sociale améliore la part des cotisations affectée à la retraite à coût stable. Pour compenser des pensions souvent modestes, le PER reste l’outil complémentaire incontournable à mettre en place le plus tôt possible.

Quelles sont les conditions pour travailler après la retraite en France ?